Получают ли самозанятые пенсию по потере кормильца

Краткий ответ: совместимы ли самозанятость и пенсия

Самозанятые могут получать пенсию по потере кормильца. Право на нее зависит не от применения налога на профессиональный доход, а от основания выплаты. Возможны две ситуации: самозанятым стал получатель уже назначенной пенсии или плательщиком НПД был умерший кормилец. Правовые последствия будут разными.

Право на социальное обеспечение при потере кормильца гарантирует статья 39 Конституции РФ. Условия назначения страховой пенсии по случаю потери кормильца установлены статьей 10 Федерального закона № 400-ФЗ «О страховых пенсиях». В ней перечислены нетрудоспособные члены семьи умершего, которые могут претендовать на выплату, и требования к иждивению.

Статья 10 Федерального закона № 400-ФЗ не относит применение специального налогового режима к безусловным основаниям для прекращения пенсии. Регистрация плательщиком НПД обычно не влечет автоматической утраты права. Но значение могут иметь возраст получателя, обучение, инвалидность, иждивение, фактическая деятельность, добровольное пенсионное страхование и социальная доплата.

Федеральный закон № 422-ФЗ, включая статью 2, разрешает физическим лицам применять налог на профессиональный доход с учетом особенностей этого режима. Самозанятый не обязан уплачивать за себя пенсионные страховые взносы только потому, что применяет НПД. Этим самозанятость отличается от деятельности, при которой человек включается в обязательное пенсионное страхование по факту работы.

Сначала нужно определить вид выплаты. При наличии у умершего страхового стажа и соблюдении остальных условий назначается страховая пенсия. Если страхового основания нет, ребенок в предусмотренных законом случаях может претендовать на социальную пенсию. Социальную доплату проверяют отдельно: ее выплата зависит от правил учета работы или иной деятельности пенсионера.

Кому назначается пенсия по случаю потери кормильца

По статье 10 Федерального закона № 400-ФЗ страховую пенсию могут получать нетрудоспособные члены семьи умершего кормильца. Прежде всего это несовершеннолетние дети. При установленных законом условиях право сохраняется у совершеннолетних детей, которые учатся очно, но не дольше предельного возраста. Еще одним основанием может быть инвалидность, возникшая в предусмотренный законом период.

При определенных обстоятельствах пенсию могут получать братья, сестры и внуки умершего. Для них учитывают возраст, инвалидность или обучение, а также наличие трудоспособных родителей, обязанных их содержать. Право может возникнуть у супруга, родителей, дедушки или бабушки умершего, если соблюдены условия статьи 10 Федерального закона № 400-ФЗ о нетрудоспособности и иждивении.

Иждивение означает, что человек находился на полном содержании кормильца либо помощь умершего была постоянным и основным источником средств к существованию. Для несовершеннолетних детей действует особый порядок подтверждения иждивения. Другим родственникам могут понадобиться документы о совместном проживании, доходах, расходах, денежных переводах и фактическом содержании.

Доход совершеннолетнего претендента от самозанятости может повлиять на доказывание иждивения. Отдельные поступления не всегда его опровергают, но регулярный и существенный самостоятельный доход учитывается при оценке того, была ли помощь умершего основным источником содержания. Значение имеют фактические обстоятельства, а не одна лишь регистрация в приложении для плательщиков НПД.

Статья 10 Федерального закона № 400-ФЗ выделяет члена семьи, который ухаживает за детьми, братьями, сестрами или внуками умершего, не достигшими установленного возраста. Такой получатель не должен работать. Поэтому деятельность самозанятого с профессиональным доходом требует отдельной правовой оценки. Постановка на учет без доходов и регулярное оказание платных услуг имеют разные последствия.

Если ребенку нельзя назначить страховую пенсию из-за отсутствия страхового основания, проверяют право на социальную пенсию. Статья 11 Федерального закона № 166-ФЗ «О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации» устанавливает условия ее назначения детям, потерявшим одного или обоих родителей. Пенсионные коэффициенты умершего на нее не влияют, но круг получателей ограничен законом.

Статья 13 Федерального закона № 166-ФЗ предусматривает применение отдельных положений законодательства о страховых пенсиях при решении вопросов государственного пенсионного обеспечения по случаю потери кормильца. Поэтому нужно сопоставлять нормы обоих законов, а не ориентироваться только на название выплаты в документах Социального фонда.

Может ли получатель пенсии стать самозанятым

Несовершеннолетний или совершеннолетний получатель пенсии по случаю потери кормильца вправе применять налог на профессиональный доход при наличии законных оснований. Статус самозанятого не отменяет родство с умершим, не меняет возраст и не прекращает обучение. Для большинства получателей регистрация плательщиком НПД сама по себе не прекращает основную пенсию.

Если ребенок получает страховую пенсию как нетрудоспособный член семьи умершего, доход от разовых услуг не меняет его принадлежность к предусмотренной законом категории до установленного возраста. Для совершеннолетнего получателя, чье право связано с очным обучением, важны форма обучения и возрастной предел. Эти условия проверяют по статье 10 Федерального закона № 400-ФЗ независимо от самозанятости.

Другой подход возможен, если выплата связана с уходом и предоставляется при условии отсутствия работы. Деятельность самозанятого тогда может указывать на несоблюдение специального условия. При разборе ситуации юрист и адвокат бюро проверяют дату регистрации, чеки, регулярность дохода, содержание договоров и период фактического оказания услуг.

Основную пенсию нужно отличать от социальной доплаты. Правила ее предоставления установлены статьей 12.1 Федерального закона № 178-ФЗ «О государственной социальной помощи». Доплата доводит общую сумму материального обеспечения пенсионера до применяемого прожиточного минимума пенсионера, если соблюдены предусмотренные законом условия.

Для социальной доплаты имеет значение, работает ли пенсионер или ведет иную деятельность, во время которой подлежит обязательному пенсионному страхованию. По общему правилу плательщик НПД не уплачивает обязательные пенсионные взносы только из-за применения этого режима. Сохранение доплаты зависит от основания, по которому человек включен или не включен в систему обязательного пенсионного страхования.

Круг застрахованных лиц определяет статья 7 Федерального закона № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации». Плательщик НПД может добровольно вступить в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию в порядке статьи 29 того же закона. После этого его страховой статус меняется, что может повлиять на право на социальную доплату по статье 12.1 Федерального закона № 178-ФЗ.

Регистрация самозанятого без добровольного пенсионного страхования и самозанятость после подачи заявления о добровольном вступлении в систему имеют разные юридические последствия. До регистрации или уплаты добровольных взносов получателю стоит проверить, сохранится ли основная пенсия и социальная доплата.

В Санкт-Петербурге и Ленинградской области действуют единые федеральные основания назначения пенсии. Социальная доплата при этом связана с местом проживания и прожиточным минимумом пенсионера на соответствующей территории. При переезде между Санкт-Петербургом и Ленинградской областью может потребоваться смена органа, выплачивающего доплату, и перерасчет ее размера.

Если умерший кормилец сам был самозанятым

Статус умершего плательщика НПД не лишает его семью права обратиться за пенсией. Значение имеют страховой стаж кормильца и его пенсионные права, а не название налогового режима. До перехода на НПД умерший мог работать по трудовому договору, вести деятельность в другом статусе или добровольно платить пенсионные взносы.

Статья 11 Федерального закона № 400-ФЗ определяет периоды, включаемые в страховой стаж. При проверке права изучают всю трудовую и страховую историю умершего, а не только последний период самозанятости. Отсутствие обязательных взносов во время применения НПД не обнуляет ранее сформированные стаж и пенсионные коэффициенты.

Если умерший добровольно вступил в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию на основании статьи 29 Федерального закона № 167-ФЗ и исполнял связанные с этим обязанности, эти сведения могут учитываться при определении его пенсионных прав. Одной регистрации самозанятым недостаточно для формирования страхового стажа. Уплата НПД и пенсионных страховых взносов - разные платежи.

При наличии страхового основания размер страховой пенсии по случаю потери кормильца рассчитывают по статье 15 Федерального закона № 400-ФЗ с учетом пенсионных прав умершего. Поэтому семьи при сходных обстоятельствах смерти могут получать разные суммы, если у кормильцев различались стаж и индивидуальные пенсионные коэффициенты.

Если у умершего нет страхового стажа, для детей проверяют возможность назначения социальной пенсии по статье 11 Федерального закона № 166-ФЗ. Ее размер определяет статья 18 этого закона. Он зависит от установленной законом категории получателя, в частности от потери одного или обоих родителей. Доход умершего от НПД не используют как базу для расчета социальной пенсии.

У семьи самозанятого сохраняется возможность получить пенсию. При наличии страховых прав рассматривают страховую пенсию. Если их нет, у ребенка может возникнуть право на социальную пенсию. Для супруга, родителей и других родственников социальная пенсия не заменяет страховую автоматически: круг ее получателей ограничен Федеральным законом № 166-ФЗ.

Назначение, сроки и проверка документов

Для оформления выплаты устанавливают дату смерти, родство с кормильцем и основание нетрудоспособности. В зависимости от ситуации подтверждают возраст, очное обучение, инвалидность, иждивение или уход за малолетним родственником. Если умерший был самозанятым, дополнительно проверяют сведения о его прежней работе и добровольных пенсионных взносах.

Сроки назначения страховой пенсии установлены статьей 22 Федерального закона № 400-ФЗ. По общему правилу пенсию по случаю потери кормильца назначают со дня смерти, если заявление подано не позднее двенадцати месяцев после этой даты. При более позднем обращении выплату назначают не более чем за двенадцать месяцев до дня обращения. Проверку права лучше не откладывать.

Социальную пенсию назначают с учетом Федерального закона № 166-ФЗ. Его статья 13 позволяет применять отдельные правила законодательства о страховых пенсиях. Однако переносить на социальную пенсию все правила страховой выплаты нельзя. Сначала нужно определить вид пенсии и правовое основание.

В Санкт-Петербурге и Ленинградской области заявление и документы подают в соответствующее подразделение Социального фонда или через предусмотренные государством каналы приема. Даже при межведомственном запросе части сведений заявителю стоит проверить документы о родстве, смерти, учебе, инвалидности и иждивении, а также данные индивидуального лицевого счета умершего.

Если получатель уже применяет НПД, нужно выяснить, вступал ли он добровольно в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию. Регистрация, выданные чеки, фактические доходы и уплата пенсионных взносов подтверждают разные юридические факты. Их значение для основной пенсии, выплаты в связи с уходом и социальной доплаты различается.

Получателю социальной доплаты следует учитывать статью 12.1 Федерального закона № 178-ФЗ и вовремя сообщать об обстоятельствах, которые могут повлиять на выплату. Иначе после проверки могут потребовать вернуть излишне перечисленные суммы. До начала регулярной деятельности стоит запросить письменное разъяснение с учетом вида пенсии и страхового статуса.

Наше бюро в Санкт-Петербурге разбирает такие дела с учетом пенсионного, налогового и страхового статуса гражданина. Для семьи предпринимателя или самозанятого мы проверяем право на выплату после смерти кормильца и последствия деятельности получателя. Юрист и адвокат изучают решение пенсионного органа, основания отказа, документы об иждивении и сведения о страховом стаже умершего.

Самозанятые могут получать пенсию по потере кормильца, пока сохраняются основания, предусмотренные пенсионным законодательством. Применение НПД обычно не прекращает основную выплату автоматически. Но оно может повлиять на выплату в связи с уходом, доказывание иждивения и социальную доплату, особенно после добровольного вступления в обязательное пенсионное страхование.

Нормативная база

• Конституция РФ, статья 39 - гарантия социального обеспечения в случае потери кормильца.
• Федеральный закон № 400-ФЗ «О страховых пенсиях», статья 10 - условия назначения страховой пенсии и круг нетрудоспособных членов семьи.
• Федеральный закон № 400-ФЗ «О страховых пенсиях», статья 11 - периоды, включаемые в страховой стаж умершего кормильца.
• Федеральный закон № 400-ФЗ «О страховых пенсиях», статья 15 - правила исчисления размера страховой пенсии по случаю потери кормильца.
• Федеральный закон № 400-ФЗ «О страховых пенсиях», статья 22 - сроки назначения страховой пенсии.
• Федеральный закон № 166-ФЗ «О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации», статья 11 - условия назначения социальной пенсии детям, потерявшим родителей.
• Федеральный закон № 166-ФЗ «О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации», статья 13 - применение отдельных норм законодательства о страховых пенсиях.
• Федеральный закон № 166-ФЗ «О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации», статья 18 - размеры социальных пенсий по случаю потери кормильца.
• Федеральный закон № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации», статья 7 - круг застрахованных лиц.
• Федеральный закон № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации», статья 29 - добровольное вступление плательщиков НПД в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию.
• Федеральный закон № 422-ФЗ, статья 2 - применение налога на профессиональный доход и особенности деятельности самозанятых.
• Федеральный закон № 178-ФЗ «О государственной социальной помощи», статья 12.1 - социальная доплата к пенсии и значение работы или иной деятельности пенсионера.